רוב השכירים בישראל משוכנעים שהמעסיק כבר סידר להם את הכל, שמס הכנסה זו בעיה של אנשי עסקים, ושאין להם מה לחפש מול הרשות. בפועל, אלפי שקלים שמגיעים להם בחזרה יושבים אצל רשות המיסים ומחכים שמישהו יבקש אותם. אלי יעקבי, רואה חשבון עם רישיון פעיל בישראל ובארצות הברית, בונה לשכירים תמונת מס מלאה: בודק זכאות להחזר, ממצה כל נקודת זיכוי והטבה, ומטפל בדיווח מהצד שדואג לכיס שלכם ולא רק לרשות.
מס הכנסה נגבה מהשכיר מדי חודש דרך תלוש השכר, אבל המס האמיתי מחושב על בסיס שנתי. כשההכנסה לא אחידה לאורך השנה, כשמחליפים מקום עבודה, כשיש כמה מעסיקים במקביל או כשלא נוצלו הטבות שמגיעות לפי חוק, נוצר פער. הפער הזה כמעט תמיד לטובת השכיר, כלומר מדובר בכסף ששולם ביתר ואפשר לקבל בחזרה עד שש שנים אחורה. ייעוץ מס לשכירים נועד בדיוק לזה: לזהות את הפער, לחשב אותו ולהחזיר אותו אליכם.
הזכאות רחבה הרבה יותר ממה שרוב האנשים מניחים. אלה המצבים שבהם כדאי לבדוק:
ייעוץ מס לשכירים אצל אלי יעקובי הוא הרבה מעבר למילוי טופס. זו בדיקה יסודית של כל שנת מס, במטרה אחת: להחזיר לכם את מה שמגיע ולמנוע תשלום מיותר בעתיד.
החוק מאפשר להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנות מס אחורה. המשרד בודק כל שנה בנפרד, מאתר תשלומי יתר ומחשב את סכום ההחזר המדויק לפני שמגישים דבר.
הטיפול כולל את מילוי טופס 135 (הדוח המקוצר לבקשת החזר), צירוף כל האישורים הנדרשים והגשה מסודרת לרשות המיסים, כך שהתיק לא נתקע בגלל מסמך חסר.
שכיר עם יותר ממקור הכנסה אחד חשוף לניכוי מס בשיעור הגבוה ביותר בכל תלוש. תיאום מס נכון מונע את הגבייה העודפת כבר במהלך השנה, במקום לחכות להחזר בסופה.
נקודות זיכוי על ילדים, על תואר, על מגורים ביישוב מזכה ועוד, שוות מאות שקלים בחודש. המשרד מוודא שכל נקודה שמגיעה לכם באמת נספרת.
הפקדות עצמאיות לפנסיה ולביטוח חיים מזכות בזיכוי וניכוי לפי סעיפים 45א ו-47 לפקודה. רוב השכירים לא מנצלים אותן במלואן, וזה כסף שנשאר על השולחן.
שכיר עם רווחים משוק ההון, הכנסה משכר דירה או מפעילות בנכסים דיגיטליים לרוב חייב בהגשת דוח שנתי. המשרד מטפל בדיווח המלא ובמקביל בודק אם דווקא במצב הזה מגיע החזר.
עבודה מסודרת היא מה שמבטיח שלא מפספסים אף שקל. כך התהליך מתנהל:
1
שיחה קצרה שבה ממפים את מקומות העבודה, השנים הרלוונטיות והנסיבות האישיות, כדי להעריך אם וכמה מגיע לכם.
2
ריכוז טפסי 106 מכל המעסיקים, אישורי תרומות, הפקדות ואישורים רלוונטיים. המשרד מנחה בדיוק מה צריך ומאיפה להשיג.
3
ניתוח כל שנת מס, זיהוי כל ההטבות והזיכויים שלא מומשו, וחישוב סכום ההחזר המדויק לפני ההגשה.
4
הגשת הדוח או בקשת ההחזר בצורה מסודרת ומלאה, וליווי מול פקיד השומה עד לאישור.
5
מעקב עד שהכסף נכנס לחשבון, והמלצות פרקטיות איך להימנע מתשלום יתר בשנים הבאות.
אלה ההטבות שחוזרות שוב ושוב כמקורות להחזר, ושכירים רבים אפילו לא יודעים שהן קיימות:
למי שחייב בהגשת דוח שנתי, החוק מחייב את רשות המסים להחזיר את היתרה בתוך 90 יום מהגשת הדוח, או עד 31 ביולי של השנה שאחרי שנת המס, לפי המאוחר. בבקשת החזר של שכיר שאינו חייב בדוח המועדים שבחוק ארוכים יותר, ובפועל הזמן תלוי בעומס אצל פקיד השומה ובשלמות התיק. בקשה שמוגשת עם כל האישורים מתקדמת מהר בהרבה מבקשה שחוזרת להשלמות. ההחזר מגיע ישירות לחשבון הבנק, בתוספת הפרשי הצמדה וריבית של 4% בשנה מתום שנת המס.
כן, וזו הסיבה שמחשבים לפני שמגישים. בקשה להחזר מס היא דוח שנתי לכל דבר, ואם החישוב מראה חוב, רשות המסים תגבה אותו. זה קורה בעיקר למי שעבד אצל שני מעסיקים בלי תיאום מס וכל אחד מהם העניק נקודות זיכוי, או למי שהיו לו הכנסות שלא נוכה מהן מס.
נקודת זיכוי שווה 242 ₪ בחודש, כלומר 2,904 ₪ בשנה, והסכום קפוא עד 2027. תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות ותושבת 2.75 נקודות, עוד לפני נקודות על ילדים, תואר או שירות צבאי. ב-2026 הורחבו שתי מדרגות מס, רטרואקטיבית מ-1 בינואר: מדרגת ה-20% חלה עכשיו עד שכר חודשי של 19,000 ₪ במקום 16,150 ₪, ומדרגת ה-31% עד 25,100 ₪ במקום 22,440 ₪. החיסכון מגיע לכ-5,000 ₪ בשנה.
רוב השכירים פטורים, אבל יש רשימה של מצבים שמחייבים. העיקריים: הכנסה חייבת מעל 721,560 ₪ בשנה, הכנסה משכר דירה או מחו״ל מעל 375,000 ₪, מחזור מכירות של ניירות ערך מעל 2,810,000 ₪, נכסים או יתרות בנק בחו״ל של 2,086,000 ₪ ומעלה, החזקה בחברה זרה שאינה נסחרת, מעמד של בעל שליטה, או העברה של 500,000 ₪ ומעלה לחו״ל בתוך 12 חודשים. גם מי שהיה חייב בדוח בשנה הקודמת או קיבל דרישה מפקיד השומה חייב להגיש. מי שלא חייב עדיין רשאי להגיש כדי לקבל החזר.
תיאום מס מורה לכל מעסיק כמה מס לנכות כשיש יותר ממקור הכנסה אחד. בלי אישור תיאום, המעסיק הנוסף מנכה 47% מהשקל הראשון. צריך אותו מי שעובד אצל שני מעסיקים במקביל, מקבל פנסיה לצד שכר, החליף עבודה במהלך השנה, או קיבל דמי לידה או אבטלה בנוסף לשכר.
בשנת הלידה כל הורה מקבל 2.5 נקודות. בשנים שבהן מלאו לילד שנה ושנתיים כל הורה מקבל 4.5 נקודות, בשנה שבה מלאו לו שלוש 3.5 נקודות, ובגילאי ארבע וחמש 2.5 נקודות. מגיל 6 ועד 17 האם מקבלת שתי נקודות והאב נקודה אחת לכל ילד.
כן, אם שירתתם כלוחמים. החל משנת המס 2026 לוחמי מילואים מקבלים נקודות זיכוי לפי מספר ימי השירות בשנה הקודמת: 30 עד 39 ימים מזכים בחצי נקודה, 40 עד 49 ימים ב-0.75 נקודה, 50 עד 54 ימים בנקודה אחת, וכל חמישה ימים נוספים מוסיפים רבע נקודה, עד תקרה של ארבע נקודות. ארבע נקודות שוות יותר מ-11,600 ₪ בשנה. כדי לקבל את ההטבה צריך אישור מצה״ל, ומעדכנים אותה בטופס 101 אצל המעסיק או דורשים אותה בבקשה להחזר מס.
עולה חדש מקבל נקודות זיכוי במשך 54 חודשים: במונחים שנתיים, נקודה אחת ב-12 החודשים הראשונים, שלוש נקודות ב-18 החודשים הבאים, שתיים ב-12 החודשים שאחריהם ואחת ב-12 האחרונים. בנוסף, הוראת שעה מ-2026 מעניקה למי שעלה, או חזר כתושב חוזר ותיק, בין 5 בנובמבר 2025 ל-31 בדצמבר 2026 פטור ממס על הכנסה מיגיעה אישית בישראל: עד 600,000 ₪ ב-2026 ועד מיליון ₪ בכל אחת מהשנים 2027 ו-2028, עם תקרות יורדות עד 2030. עולים מארה״ב צריכים לזכור שהפטור הישראלי לא מבטל את חובת הדיווח ל-IRS.
לתיאום פגישה ולקבלת פרטים נוספים :
