ארה"ב מחייבת את אזרחיה בדיווח שנתי ל-IRS לפי אזרחות, לא לפי מקום מגורים. משרד אלי יעקבי בירושלים מטפל בהגשת דוחות מס אמריקאים לישראלים בעלי אזרחות אמריקאית, עם רישיון CPA אמריקאי וייצוג ישיר מול ה-IRS.
רוצה לדעת בדיוק איפה אתה עומד? קבע שיחת ייעוץ קצרה, ללא עלות.
הגשת דוחות מס אמריקאים היא חובה שנתית של כל אזרח אמריקאי או בעל גרין קארד, בלי קשר למקום מגוריו. הדוח המרכזי הוא Form 1040, ולצידו ייתכנו טפסים נלווים כמו 2555 (זיכוי הכנסה מחו"ל), 1116 (זיכוי מס זר), 8938 ו-FBAR (דיווח על נכסים פיננסיים מחוץ לארה"ב).
החובה לדיווח מס של אזרח אמריקאי חלה גם אם:
הסכומים שמחייבים הגשה משתנים משנה לשנה, אבל לרוב כבר הכנסה של מעל $5 מהווה רף הגשה לאדם שנשוי המגיש בנפרד. ה-FBAR נדרש כשסך כל החשבונות הפיננסיים שלך מחוץ לארה"ב חצה $10,000 בנקודה כלשהי במהלך השנה.
זו אחת השאלות הנפוצות ביותר במשרד. החדשות הטובות: ה-IRS מציע נתיב מסודר לאזרחים שלא היו מודעים לחובת הדיווח, באמצעות תוכנית Streamlined Foreign Offshore Procedures. התוכנית מאפשרת להסדיר 3 שנות מס אחורה ו-6 שנות FBAR בלי קנסות, בתנאי שאי-ההגשה לא הייתה מכוונת.
הכניסה לתוכנית הזו דורשת תיעוד מדויק ובניית הצהרה משפטית-מקצועית. טעות בהגשה עלולה לחסום את הגישה לפטור מקנסות, ולכן זה לא תהליך לעשות לבד או עם רואה חשבון שלא בקיא בתחום.
1
אנחנו מתחילים בשיחת אבחון שמברר את התמונה המלאה: מצב משפחתי, מקורות הכנסה בישראל ובארה"ב, חשבונות פיננסיים, זיכויי מס ששולמו בישראל, נכסים, ושנות הגשה קודמות. בסוף השיחה אתה יוצא עם תמונה ברורה של מה צריך לאסוף.
2
הצוות מכין את ה-Form 1040 ואת כל הטפסים הנלווים, תוך מיצוי מירבי של הקלות זיכוי מס זר (Foreign Tax Credit) ו-Foreign Earned Income Exclusion. כאן הניסיון בשני השווקים עושה את ההבדל: רואה חשבון אמריקאי שמכיר רק את הצד שלו, או רואה חשבון ישראלי שלא בקיא ב-IRS, יפסידו לך כסף או יחשפו אותך לסיכון.
3
אתה מקבל את הדוח לעיון לפני ההגשה, עם הסבר ברור על המספרים, על תיק החזרי המס הצפוי (אם יש), ועל סעיפים שדורשים תשומת לב.
4
הגשה אלקטרונית ל-IRS, מעקב עד אישור, וטיפול בכל פנייה חוזרת מצד הרשות. במקרים שבהם נדרש ייצוג מול ה-IRS, אלי יעקבי מטפל בכך ישירות מתוקף רישיון ה-CPA האמריקאי שלו.
הרבה אזרחים אמריקאים בישראל לא יודעים שהם זכאים להחזר מס משמעותי מה-IRS, גם בלי שילמו דולר אחד מס פדרלי. הסיבות הנפוצות:
המשרד שלנו רואה באופן קבוע מקרים שבהם הגשה מקצועית של דוח מס אמריקאי השיבה למשפחה החזרים של אלפי דולרים שלא היו מקבלים בלי טיפול נכון.
תוכנות הגשה אונליין כמו TurboTax מיועדות לאזרח אמריקאי שחי בארה"ב. ברגע שיש לך הכנסות בישראל, חשבון בנק ישראלי, או קרן השתלמות, התוכנה לא יודעת לחשב נכון את הזיכויים, לא מטפלת ב-FBAR, ולא יודעת לתאם בין מערכת המס הישראלית לאמריקאית.
רואה חשבון אמריקאי שיושב בארה"ב, מצדו, לא מבין את המקבילות של הביטוח הלאומי הישראלי, של קופות הגמל, או של אופן הסיווג של הכנסות מסוימות לצורכי מס בישראל. החיבור הזה הוא בדיוק מה שמשרד אלי יעקבי בנוי לתת.
אם אתה אזרח אמריקאי שגר בישראל ולא הגשת בשנים האחרונות, או שאתה מגיש לבד וחושב שאולי משהו לא יושב נכון, בוא נדבר. שיחת הייעוץ הראשונית במשרד אלי יעקבי רואה חשבון היא ללא עלות וללא התחייבות. בסוף השיחה אתה תדע בדיוק מה החשיפה שלך, מה ההזדמנויות (גם החזרים), ומה הצעדים הבאים.
20 שנה של ניסיון בשני השווקים, רישיון CPA אמריקאי, וחיבור ישיר לרשויות המס בארץ ובארה"ב. זה ההבדל בין דוח שמוגש סתם, לבין דוח שעובד בשבילך.
צור קשר עכשיו לתיאום שיחת ייעוץ קצרה ללא עלות.
כן. ארה"ב מטילה מס על אזרחיה לפי אזרחות (Citizenship-Based Taxation), לא לפי מקום מגורים. עם זאת, באמצעות אמנת המס בין המדינות וזיכויי מס זר, רוב האזרחים האמריקאים בישראל לא יחויבו במס פדרלי בפועל, אבל חובת ההגשה עומדת בעינה.
לא בהכרח. תוכנית ה-Streamlined Foreign Offshore Procedures של ה-IRS מאפשרת להסדיר את המצב בלי קנסות, בתנאי שאי-ההגשה לא הייתה מכוונת. כן, חשוב מאוד לפעול לפני שה-IRS פונה אליך, כי אז המסלול הזה כבר נסגר.
FBAR (FinCEN Form 114) הוא דיווח נפרד מדוח המס, על חשבונות פיננסיים מחוץ לארה"ב. החובה מתעוררת אם סך הנכסים בכל החשבונות שלך מחוץ לארה"ב עלה על $10,000 בנקודה כלשהי במהלך השנה. ההגשה שלו עצמאית מהדוח 1040, וגם היא חלק מהשירות שלנו.
תלוי במורכבות. תיק של שכיר עם מקור הכנסה אחד מסתיים בדרך כלל תוך 2-3 שבועות מרגע השלמת מסמכים. תיק של עצמאי או בעל חברה עם נכסים מורכבים והגשה לאחור (Streamlined) עשוי לקחת 6-8 שבועות. בשיחת הייעוץ הראשונית נוכל לתת לך אומדן זמן מדויק.
ייתכן מאוד. ה-Child Tax Credit האמריקאי נותן עד $2,000 לכל ילד שהוא אזרח אמריקאי, וחלק ממנו ניתן להחזר במזומן (Refundable Credit) גם אם לא חויבת במס פדרלי. זה אומר שמשפחה עם 3 ילדים עשויה לקבל החזר של אלפי דולרים בשנה. הכנת הדוח באופן נכון היא תנאי הכרחי למיצוי הזיכוי.
לתיאום פגישה ולקבלת פרטים נוספים :
